In Deutschland bist du unter bestimmten Bedingungen verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben. Hier erfährst du, wann das der Fall ist und welche Fristen gelten.

Wann bist du zur Abgabe verpflichtet?

In vielen Fällen kannst du deine Steuererklärung freiwillig einreichen, besonders wenn du mit einer Steuerrückzahlung rechnest. Es gibt jedoch Situationen, in denen du zur Abgabe verpflichtet bist:

Mehrere Jobs gleichzeitig mit Steuerklasse 6: Wenn du parallel mehrere Arbeitsverhältnisse hattest und dabei die Steuerklasse VI angewendet wurde.
Verheiratete mit bestimmten Steuerklassenkombinationen: Wenn ihr als Ehepaar beide Arbeitslohn bezieht und die Steuerklassenkombination 3/5 oder 4/4 mit Faktor gewählt habt.
Erhalt von Lohnersatzleistungen über 410 Euro: Zum Beispiel Krankengeld, Arbeitslosengeld I, Kurzarbeitergeld oder Elterngeld.
Eintragung von Freibeträgen auf der Lohnsteuerkarte: Wenn du Freibeträge für den Lohnsteuerabzug hast eintragen lassen.
Verlustvortrag aus dem Vorjahr: Wenn du Verluste aus dem Vorjahr geltend machen möchtest.
Erhalt einer Abfindung mit Anwendung der Fünftelregelung: Wenn dein Arbeitgeber bei der Berechnung der Lohnsteuer die Fünftelregelung angewendet hat.

Als Rentner bist du zur Abgabe verpflichtet, wenn dein zu versteuerndes jährliches Einkommen den Grundfreibetrag übersteigt. Für 2024 beträgt dieser 10.908 Euro pro Person.

Selbstständige, Gewerbetreibende, Landwirte sowie Personen mit Einkünften ohne Lohnsteuerabzug, wie beispielsweise Mieteinnahmen, sind ebenfalls zur Abgabe verpflichtet. Bitte beachte, dass Taxfix einige dieser Steuerfälle derzeit nicht abbilden kann.

Kann mich das Finanzamt zur Abgabe auffordern?

Ja, das Finanzamt kann dich zur Abgabe einer oder mehrerer Steuererklärungen auffordern, selbst wenn keine der oben genannten Bedingungen auf dich zutrifft.

🚨 Aber Achtung! Wenn du zur Abgabe verpflichtet bist, sendet dir das Finanzamt nicht unbedingt eine Aufforderung. Du musst dich also selbst informieren, ob du zu den Pflichtveranlagten gehörst.

💡 Finde in unserem Steuer-Ratgeber heraus, ob du zur Abgabe verpflichtet bist.

Einmal einreichen, immer einreichen?

Wenn du einmal eine Steuererklärung einreichst, bedeutet das nicht, dass du fortan in jedem Jahr deine Erklärung einreichen musst.

Du bist nur zur Abgabe verpflichtet, wenn eine Abgabepflicht besteht oder das Finanzamt dich dazu auffordert. Dies wird für jedes Steuerjahr neu bewertet.

Welche Fristen gelten?

Wenn du verpflichtet bist, eine Steuererklärung einzureichen, gilt eine allgemeine Frist bis Ende Juli des Folgejahres. Es gibt jedoch Ausnahmen, wie gesetzliche Fristverlängerungen oder spezielle Vorgaben deines Finanzamts.

Wenn du deine Steuererklärung freiwillig einreichst, hast du dafür bis zu vier Jahre Zeit.

💡 Alle Details zu den Fristen, wichtigen Ausnahmen und Sonderregelungen findest du in diesem Artikel: Welche Abgabefristen gelten?

Wann bist du zur Abgabe verpflichtet?

Kann mich das Finanzamt zur Abgabe auffordern?

Einmal einreichen, immer einreichen?

Welche Fristen gelten?

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