Was sind ausländische Kapitalerträge?

Kapitalerträge werden dann im Ausland erzielt, wenn sie auf ein ausländisches Depot oder Bankkonto geflossen sind. 

Inländische Kapitalerträge werden hingegen von einem deutschen Finanzinstitut bezogen.

Relevant ist also nicht der Sitz des Unternehmens, von der man Aktien hält, sondern woher man die Erträge bezieht und wo sich dein Depotführendes Institut befindet.

Hast du beispielsweise bei einer Bank in Deutschland in einen ETF investiert, der sein Domizil im Ausland hat, gelten Kapitalerträge daraus nicht als ausländisch, da die Erträge auf dein deutsches Konto fließen. Deine Bank oder dein depotführendes Institut kümmert sich automatisch um die Abführung der Steuern.

Hast du hingegen ein Aktiendepot bei einer Bank im Ausland und deine Kapitalerträge fließen auf ein ausländisches Konto oder auf dein inländisches Konto, dann handelt es sich um ausländische Kapitalerträge, die bisher nicht nach deutschem Recht besteuert wurden. 

Welche ausländischen Kapitalerträge kann ich in der Taxfix-App angeben?

Ob du deine ausländischen Kapitalerträge in der Taxfix-App erfassen kannst, ist abhängig von der Art der Erträge und davon, wann sie dir zugeflossen sind. 

Ausländische Kapitalerträge im Ausland

Keinerlei Einschränkungen gibt es bei ausländischen Kapitalerträgen, die du erhalten hast, während du deinen Wohnsitz im Ausland hattest. Denn auf diese Erträge fallen in Deutschland keine Steuern an, und du musst sie in deiner Steuererklärung nicht angeben. 

Ausländische Kapitalerträge während der Zeit in Deutschland

Wenn du ausländische Kapitalerträge hattest, während du in Deutschland gewohnt hast, können wir dir helfen, wenn es sich bei den Erträgen um Zinsen oder Dividenden gehandelt hat. Andere Arten von Kapitalerträgen können wir in diesem Fall leider nicht abdecken. 

Wie werden ausländische Kapitalerträge in Deutschland besteuert?

Die Besteuerung ausländischer Kapitalerträge ist abhängig von deinem Wohnsitz und der Ertragsart. Für die Kapitalerträge, die du bei Taxfix angeben kannst, gilt folgendes:

Besteuerung ausländischer Kapitalerträge während der Zeit im Ausland

Ausländische Kapitalerträge, die du während deiner Zeit im Ausland bezogen hast, werden in Deutschland nicht besteuert. Daher musst du sie in deiner Steuererklärung nicht angeben. 

Besteuerung ausländischer Zinsen und Dividenden während der Zeit in Deutschland

Ausländische Zinsen und Dividenden, die du bezogen hast, während du in Deutschland wohnhaft warst, werden in Deutschland grundsätzlich wie inländische Kapitalerträge besteuert: Wenn die gesamten Kapitalerträge über dem Sparerpauschbetrag (2023: 1.000 € bei Einzelveranlagung sowie 2.000 € bei Zusammenveranlagung) liegen, fällt die deutsche Abgeltungsteuer in Höhe von 25% sowie Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5% und ggf. Kirchensteuer von 9% bzw. 8% an. Daher ist es verpflichtend, deine ausländischen Kapitalerträge in deiner deutschen Steuererklärung anzugeben.

Auf ausländische Kapitalerträge fällt zugleich häufig schon im Ausland die Quellensteuer an. Quellensteuer bedeutet, dass die Steuer auf die Kapitalerträge bereits an der Quelle der Auszahlung, etwa der Bank, einbehalten wird.

Grundsätzlich werden deine ausländischen Zinsen oder Dividenden somit häufig zweimal besteuert, einmal an der Quelle im Ausland, und ein zweites Mal in Deutschland als deinem Wohnsitz. In einigen Fällen kann deine bereits im Ausland gezahlte Quellensteuer auf die deutsche Steuerlast angerechnet werden. In welchen Ländern und in welcher Höhe die Quellensteuern angerechnet werden dürfen, kannst du innerhalb dieser Liste herausfinden: Ausländische Quellensteuer.

Allerdings kannst du die Quellensteuer, die du bereits im Ausland gezahlt hast, in vielen Fällen auf die deutsche Abgeltungsteuer anrechnen lassen. Dadurch zahlst du weniger Steuern in Deutschland. In der Taxfix-App ist es leider nicht möglich, diesen Sachverhalt zu erfassen. Wende dich daher nach der Übermittlung deiner Steuererklärung an dein Finanzamt und bitte dort um Berücksichtigung der ausländischen Quellensteuer, wenn es für das jeweilige Land zutrifft.