Private Ausgaben gehören in der Regel nicht in die Steuererklärung. Hast du aber zwangsläufig höhere Kosten als vergleichbare Steuerzahler, gelten diese als außergewöhnliche Belastungen. Wir zeigen dir, welche Ausgaben dazu zählen und wie du sie absetzen kannst.
📌 Kurz & Knapp
- Außergewöhnliche Belastungen entstehen durch Krankheits-, Pflege- oder Bestattungskosten.
- Es gibt allgemeine (nur absetzbar ab einer Grenze) und besondere Belastungen (sofort wirksam durch Pausch- oder Höchstbeträge).
- Die zumutbare Belastung ist eine individuelle Grenze – erst darüber wirken sich Kosten steuermindernd aus.
- Einige Sonderfälle sind mit der Taxfix-App nicht absetzbar.
🚀 Dein Guide
Was sind außergewöhnliche Belastungen?
Außergewöhnliche Belastungen sind Ausgaben, die unvermeidbar und notwendig sind – z. B. Krankheitskosten. Man unterscheidet zwei Arten:
- Allgemeine außergewöhnliche Belastungen: Nur absetzbar, wenn sie die zumutbare Belastung übersteigen.
- Besondere außergewöhnliche Belastungen: Dafür gelten Pausch- oder Höchstbeträge. Die zumutbare Belastung spielt hier keine Rolle – z. B. beim Behinderten-Pauschbetrag.
Wie funktioniert die zumutbare Belastung?
Nur Kosten, die über deiner persönlichen zumutbaren Belastung liegen, wirken sich steuermindernd aus. Die Grenze ist abhängig von:
- deinem Einkommen
- deinem Familienstand
- der Anzahl deiner Kinder
Beispiel: Singles mit höherem Einkommen haben eine höhere Belastungsgrenze als Familien mit mehreren Kindern.
Wenn deine Ausgaben unter der Grenze bleiben, wirken sie sich nicht steuerlich aus.
Beispiele für außergewöhnliche Belastungen
Krankheitskosten
- Brille, Hörgerät, Rollstuhl, Zahnprothesen
- Zuzahlungen zu Medikamenten oder Therapien
➡️ Voraussetzung: ärztliche Verordnung + keine Erstattung durch die Krankenkasse.
Kurkosten
Absetzbar mit medizinischem Nachweis der Krankenkasse – z. B.:
- Unterkunft und Verpflegung (80 % Verpflegung)
- An- und Abreise
- Kurmittel, Arztkosten
Pflegekosten
Du kannst Kosten absetzen, die durch eigene Krankheit oder durch Pflege von Angehörigen entstehen – z. B.:
- Pflegeheim, ambulanter Pflegedienst
- Nachweis über Pflegebedürftigkeit erforderlich (z. B. durch Pflegekasse)
💡 Pflegepauschbetrag: 1.800 € (seit 2021). Die zumutbare Belastung entfällt hier.
Behinderten-Pauschbetrag
Je nach Grad der Behinderung steht dir ein Pauschbetrag zu – alternativ kannst du auch tatsächliche Kosten angeben.
💡 Auch hier entfällt die zumutbare Belastung.
Bestattungskosten
Nur absetzbar, wenn sie den Nachlass übersteigen – z. B.:
- Grab, Sarg, Traueranzeige, Blumenschmuck
Nicht absetzbar: Bewirtung der Gäste bei der Trauerfeier.
Was ist mit Taxfix nicht absetzbar?
Einige außergewöhnliche Belastungen kannst du aktuell nicht mit der Taxfix-App eintragen:
- Wiederbeschaffungskosten nach Hochwasser oder Brand
- Unterhaltszahlungen an erwachsene Angehörige
In diesen Fällen hilft dir ggf. ein Steuerberater weiter.
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